2026년, 상속세와 증여세 규정이 변화하는 시점에서 자산가들의 고민이 깊어지고 있습니다. 특히 부동산 세금 개편과 취득세 인상 가능성이 제기되면서 미리 준비하지 않으면 예상치 못한 세금 폭탄을 맞을 수 있습니다. 이 글에서는 2026년 기준 상속세 절감하는 법을 구체적으로 알아보고, 현명한 자산 관리 전략을 제시합니다.
2026년 상속세, 미리 준비해야 할 이유
2026년은 상속 및 증여세 관련 법규에 중요한 변화가 예고된 시점입니다. 특히 부동산 관련 세금 개편이 예정되어 있어 자산가들의 관심이 집중되고 있습니다. 가족 간 저가 양수도에 대한 취득세가 12.4%로 인상될 가능성도 제기되면서, 빠른 대비가 필요한 상황입니다.
상속세 면제 한도 확대 논의가 있었지만 국회 논의 과정에서 무산되면서, 현행 세법을 기반으로 한 절세 전략 수립이 더욱 중요해졌습니다. 상속세는 예기치 못한 시점에 확정되는 세금이기 때문에, 미리 계획을 세우지 않으면 큰 낭패를 볼 수 있습니다.
현재 시행 중인 규정과 논의 중인 개편안을 명확히 구분하고, 전문가와 상담하여 자신에게 맞는 최적의 절세 방안을 모색하는 것이 현명한 자산 관리의 첫걸음입니다. 상속세 절감하는법을 제대로 알고 실천하면 수억 원의 세금을 줄일 수 있습니다.
2026년 상속세 및 증여세율, 얼마나 될까?
2026년 현재 상속세 및 증여세율은 현행법상 확정된 내용이 적용됩니다. 상속세는 과세표준에 따라 10%에서 최대 50%까지 누진세율이 적용되며, 할증과세가 적용되는 경우 최고 60%까지 올라갈 수 있습니다. 증여세 역시 증여하는 재산가액에 따라 최대 50%의 세금이 부과됩니다.
특히 조정지역 내 공시가격 3억 원 이상 주택 증여 시 취득세는 12.4%를 부담해야 합니다. 이는 상당히 큰 부담이기 때문에 상속세 절감하는법을 미리 알아두는 것이 중요합니다.
| 구분 | 공제 한도 | 비고 |
|---|---|---|
| 배우자 상속 공제 | 최소 5억 원 ~ 최대 30억 원 | 법정상속분 내 실제 상속액 기준 |
| 일괄 공제 | 5억 원 | 기본 공제 |
| 자녀 1인당 공제 | 5억 원 | 기존 5천만 원에서 10배 확대 |
| 동거주택 공제 | 최대 6억 원 | 배우자 동거 주택 한정 |
상속세 공제 한도와 관련하여, 배우자 상속 공제는 배우자가 실제 상속받은 금액이 없거나 5억 원 미만인 경우 5억 원을 공제하고, 5억 원 이상인 경우 배우자의 법정상속분 내에서 실제 상속받은 금액을 최대 30억 원 한도로 공제해 줍니다. 이러한 공제 한도를 정확히 이해하고 활용하는 것이 절세의 핵심입니다.
바뀐 세법, 절세 기회 놓치지 않으려면?
2026년 세법 개정 논의는 계속되고 있지만, 현재까지 확정된 주요 변화를 정확히 파악하는 것이 중요합니다. 특히 2026년 1월 1일부터 자녀 1인당 공제액이 5천만 원에서 5억 원으로 대폭 상향되었습니다. 배우자가 동거한 주택에 대해서는 최대 6억 원까지 공제받을 수 있게 되었습니다.
또한 혼인 및 출산 증여재산 공제가 신설되어, 혼인신고일 또는 출생일 전후 2년 이내에 직계존속으로부터 증여받는 재산에 대해 기본 5천만 원에 1억 원이 추가 공제되어 최대 1억 5천만 원까지 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 양가 부모가 각각 증여할 경우 부부 기준 최대 3억 원까지 무세 증여가 가능합니다.
이러한 변화는 중산층 가구의 상속세 부담을 크게 낮출 것으로 예상됩니다. 상속세 절감하는법 중 하나로 이러한 공제 한도를 최대한 활용하는 전략을 세워야 합니다. 관련 조건을 면밀히 검토하여 절세 기회를 놓치지 않도록 주의해야 합니다.
사전 증여, 똑똑하게 활용하는 3가지 방법
사전 증여는 미래의 상속세 부담을 줄이는 효과적인 전략입니다. 첫째, 10년 단위 누적 합산 규정을 활용해야 합니다. 증여세 공제 한도는 1회성이 아니라 증여일 전 10년 이내 동일인에게 받은 금액을 합산하여 계산되므로, 장기적인 계획을 세워 10년마다 증여를 실행하는 것이 유리합니다.
예를 들어, 성인 자녀에게는 10년간 5천만 원, 미성년 자녀에게는 2천만 원까지 증여세 없이 증여할 수 있습니다. 이를 잘 활용하면 상속세 절감하는 법으로 매우 효과적입니다.
둘째, 자산 가치 상승이 예상되는 자산을 미리 증여하는 것이 좋습니다. 자산 가치는 계속 상승하는 경향이 있으므로, 가치가 낮을 때 미리 증여하면 미래의 상속세 과세표준을 줄일 수 있습니다. 셋째, 배우자에게 6억 원까지는 증여세 없이 증여가 가능하므로, 부부 공동 명의로 부동산을 취득하거나 배우자에게 증여하여 상속 재산을 줄이는 방법도 고려할 수 있습니다. 단, 자금 출처 없는 부부 공동 명의는 증여세가 부과될 수 있으니 주의해야 합니다.
상속 재산 분할, 절세 효과 극대화 전략
상속 재산 분할은 상속세 절감에 중요한 영향을 미칩니다. 첫째, 배우자 상속 공제를 최대한 활용하는 것이 핵심입니다. 배우자가 상속받는 경우 최소 5억 원에서 최대 30억 원까지 공제받을 수 있으므로, 배우자에게 재산을 우선 배분하여 전체 상속세 부담을 줄일 수 있습니다.
이는 배우자 간 상속이 세대 간 이전이 아닌 수평적 이전으로 간주되어 과세가 유보되는 '1세대 1회 과세 원칙'과 관련이 있습니다. 상속세 절감하는법 중 가장 강력한 수단이라고 할 수 있습니다.
둘째, 유언을 통한 지정 분할을 고려할 수 있습니다. 피상속인이 유언으로 상속재산의 분할 방법을 정하거나 제3자에게 위탁할 수 있으며, 이를 통해 상속인 간의 분쟁을 줄이고 절세 효과를 높일 수 있습니다. 셋째, 부동산과 같이 평가가 애매한 자산은 감정평가를 통해 가액을 적절히 높여 신고하면 미래에 해당 부동산 처분 시 발생하는 양도소득세 부담을 낮출 수 있습니다.
배우자 상속 공제, 최대한 활용하는 팁
배우자 상속 공제는 상속세 절세에 있어 가장 강력한 수단 중 하나입니다. 2026년 현행법상 배우자 상속 공제는 배우자가 실제 상속받은 금액이 없거나 5억 원 미만인 경우 5억 원을 공제하며, 5억 원 이상인 경우 배우자의 법정상속분 내에서 실제 상속받은 금액을 공제하되, 최대 30억 원까지 공제받을 수 있습니다.
이 공제는 배우자 간 상속이 세대 간 이전이 아닌 수평적 이전이므로 과세를 유보한 후 잔존 배우자 사망 시 과세하도록 하는 '1세대 1회 과세 원칙'을 반영한 것입니다. 따라서 피상속인의 사망 후 배우자가 상속 재산의 상당 부분을 상속받도록 함으로써 전체 상속세 부담을 크게 줄일 수 있습니다.
다만, 공제액을 초과하는 재산을 배우자에게 상속하는 경우 추후 배우자 사망 시 다시 상속세가 발생할 수 있으므로, 장기적인 관점에서 자산 규모와 배우자의 연령 등을 고려하여 적절한 배분 계획을 세우는 것이 중요합니다. 상속세 절감하는 법으로 배우자 공제를 제대로 활용하면 수억 원의 세금을 절약할 수 있습니다.
가업 승계, 세금 부담 줄이는 핵심 절차
가업 승계는 막대한 상속세 부담으로 인해 기업의 지속 가능성을 위협할 수 있는 문제입니다. 2026년 현재 가업상속공제는 국가가 세금을 유예해 주는 제도로, 사후관리 기간 5년 동안 고용, 자산, 업종 등 3대 요건을 반드시 지켜야 합니다.
과거 10년, 7년이었던 사후관리 기간이 5년으로 단축되어 부담이 완화되었지만, 요건 심사는 더욱 엄격해질 수 있습니다. 가업상속공제를 적용받기 위해서는 피상속인이 가업 영위 기간 중 일정 기간 이상 대표이사로 재직해야 하며, 수증자 또는 그 배우자가 증여세 과세표준 신고기한까지 가업에 종사하고 증여일로부터 3년 이내에 대표이사에 취임해야 합니다.
또한, 가업 승계를 위한 증여세 과세특례 제도도 활용할 수 있습니다. 이는 가업 주식 등을 증여받는 경우 일정 요건 충족 시 낮은 세율로 증여세를 과세하는 제도입니다. 이러한 제도를 활용하여 세금 부담을 줄이고 안정적인 가업 승계를 이루기 위해서는 전문가의 도움을 받아 철저한 계획을 수립해야 합니다. 상속세 절감하는 법 중 가업 승계 특례는 중소기업 경영자들에게 매우 중요한 전략입니다.
상속세 절세, 이것만은 꼭 피하세요
상속세 절세를 위한 전략을 세울 때 피해야 할 함정들이 있습니다. 첫째, 급박한 시점에 무리한 증여를 시도하는 것입니다. 상속인에게 증여한 재산은 상속 개시일로부터 10년, 상속인 이외의 자에게 증여한 재산은 5년이 지나야 상속 재산에 합산되지 않으므로, 임종이 가까워진 시점에 이루어진 증여는 상속세 절세 효과를 보기 어렵습니다.
둘째, 자금 출처가 불분명한 증여는 피해야 합니다. 특히 가족 간의 금전 대여 시 차용증, 이자율, 상환 일정 등 실제 거래처럼 보이도록 명확한 증빙을 갖추지 않으면 국세청은 이를 증여로 간주할 수 있습니다.
셋째, 세금 회피만을 목적으로 한 형식적인 가족 파트너십이나 트러스트 설립은 법원에서 인정되지 않을 수 있습니다. 실질적인 사업 목적 없이 단순히 세금 절감만을 위해 설립된 경우 불이익을 받을 수 있으므로 주의해야 합니다. 넷째, 상속세 개편 논의만 믿고 아무런 준비도 하지 않는 것은 위험합니다. 개정안이 확정되지 않거나 예상과 다르게 진행될 수 있으므로, 현행 법규를 기반으로 한 보수적인 절세 계획을 수립하는 것이 중요합니다.
지금 바로 시작하는 상속세 대비 전략
2026년 상속세 및 증여세 규정은 자산가들에게 기회이자 도전입니다. 자녀 1인당 공제액 확대, 혼인 및 출산 증여재산 공제 신설 등 긍정적인 변화를 최대한 활용해야 합니다. 배우자 상속 공제를 적극 활용하고, 10년 단위 사전 증여 계획을 수립하며, 가업 승계 특례 제도를 검토하는 것이 필요합니다. 무엇보다 전문가와 상담하여 자신의 상황에 맞는 맞춤형 절세 전략을 세우는 것이 중요합니다. 지금 준비하지 않으면 나중에 후회할 수 있습니다.
